En su mayor parte, los contribuyentes no quieren recibir correo del IRS ni abrir correo del IRS. Es por eso por lo que el IRS emitió el Consejo Fiscal (“Tax Tip”) 2024-45 el 6 de mayo de 2024 para informar a los contribuyentes qué deben hacer si reciben correo del IRS. Recibir correo del IRS puede ser preocupante y se anima a los contribuyentes a consultar con un profesional de impuestos para determinar la mejor manera de responder, explorar opciones y proteger los derechos del contribuyente.

El IRS envía correo a los contribuyentes en forma de avisos y cartas cuando:

• El contribuyente tiene un saldo adeudado.
• Al contribuyente se le debe un reembolso mayor o menor.
• El IRS tiene una pregunta sobre la declaración de impuestos del contribuyente.
• El IRS necesita verificar la identidad del contribuyente.
• El IRS necesita información adicional.
• El IRS cambió la declaración del contribuyente.
• El IRS debe notificar al contribuyente sobre retrasos en el procesamiento de su declaración.

El IRS establece en el Consejo Fiscal 2024-45 que cuando un contribuyente recibe correo del IRS debe:

• Leer la carta. La mayoría de las cartas y avisos del IRS tratan sobre declaraciones de impuestos federales o cuentas de impuestos. Cada aviso trata un tema específico e incluye los pasos que el contribuyente debe seguir. Un aviso puede hacer referencia a cambios en la cuenta de un contribuyente, impuestos adeudados, una solicitud de pago o un problema específico en una declaración de impuestos. Tomar medidas inmediatas podría minimizar los intereses y multas adicionales.
• Revisar la información. Si una carta trata sobre una declaración de impuestos modificada o corregida, el contribuyente debe revisar la información y compararla con la declaración original. Si el contribuyente está de acuerdo, debe tomar notas sobre las correcciones en su copia personal de la declaración de impuestos y conservarla para sus registros. Por lo general, un contribuyente deberá actuar solo si no está de acuerdo con la información, si el IRS solicitó más información o si tiene un saldo adeudado.
• Realizar cualquier acción solicitada, incluido realizar un pago. El IRS y las agencias privadas autorizadas de cobro de deudas envían cartas por correo. Los contribuyentes también pueden ver copias digitales de avisos seleccionados del IRS iniciando sesión en su cuenta en línea del IRS. El IRS ofrece varias opciones para ayudar a los contribuyentes que tienen dificultades para pagar una factura de impuestos.
• Responder sólo si se le indica que lo haga. Los contribuyentes no necesitan responder a un aviso a menos que se les indique específicamente que lo hagan. Generalmente no es necesario llamar al IRS. Si un contribuyente necesita llamar al IRS, debe usar el número que se encuentra en la esquina superior derecha del aviso y tener una copia de su declaración de impuestos y su carta.
• Informar al IRS sobre un aviso en disputa. Si un contribuyente no está de acuerdo con el IRS, debe seguir las instrucciones del aviso para disputar lo que dice el aviso. El contribuyente debe incluir información y documentos para que el IRS los revise al considerar la disputa.
• Conservar la carta o aviso para sus registros. Los contribuyentes deben conservar los avisos o cartas que reciben del IRS. Estos incluyen avisos de ajuste cuando el IRS toma medidas sobre la cuenta de un contribuyente. Los contribuyentes deben conservar registros durante tres años a partir de la fecha en que presentaron la declaración de impuestos.

Los contribuyentes también deben estar al tanto de las cartas “soft” del IRS

Otra forma de correo del IRS es una “carta soft” del IRS. El IRS enviará una “carta soft” para brindarle al contribuyente la oportunidad de abordar un problema que podría evitar la necesidad de un contacto o examen adicional del IRS. Si un contribuyente no responde o la explicación es inadecuada, el IRS podría iniciar una inspección. El IRS generalmente envía la “carta soft” por correo regular a la última dirección conocida del contribuyente.

“Cartas soft” del IRS:

• Generalmente se envían a un Contribuyente para preguntarle “informalmente” sobre una posición tributaria que el Contribuyente ha tomado.
• Se consideran una herramienta de preauditoria.
• No indica el comienzo de un examen del IRS.
• No solicita libros y registros.
• Solicitará información adicional específica sobre determinadas posiciones fiscales.
• Aunque los contribuyentes no están obligados a responder a las “cartas soft”, no responder podría provocar una inspección del IRS.
• Están destinadas a fomentar la autocorrección voluntaria.
• Puede usarse para una variedad de temas y propósitos (informar, educar, fomentar el cumplimiento voluntario o para hacer cumplir una campaña de cumplimiento del IRS).
• Según el Defensor del Contribuyente (“Taxpayer Advocate”), el IRS afirma que las “cartas soft” vienen en muchas variedades y se adaptan a la sofisticación de la audiencia y los problemas involucrados y que cada carta especificará opciones para la acción del Contribuyente.
• El IRS establece que las “cartas soft” son un servicio para un contribuyente que no cumple; brindando una oportunidad de cumplir para evitar un examen a través del cumplimiento.

Los contribuyentes que reciben “cartas soft” del IRS deben comunicarse con un profesional en impuestos con experiencia

Si un Contribuyente no responde a una “carta soft” del IRS, o si la explicación proporcionada por el Contribuyente no es aceptable para el IRS, el IRS puede iniciar una inspección. Un Contribuyente puede tener la “impresión” de estar cumpliendo y, aun así, recibir una “carta soft”. En consecuencia, un Contribuyente puede requerir representación para revisar sus registros y/o brindar una respuesta al IRS.

Lo mejor es consultar con un profesional en impuestos con experiencia si es un contribuyente que ha cualquier tipo de correo del IRS.

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